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美国新移民缴纳的房产税都用在了这些地方→

作者: 编辑: 来源: 发布日期: 2022.11.09
信息摘要:
在美国,联邦政府、州政府和地方政府,三级政府征收的主要税种是不一样的。联邦主要征收所得税,州主要征收销售税,而地方政府主要征收房产税。所以说…


在美国,联邦政府、州政府和地方政府,三级政府征收的主要税种是不一样的。联邦主要征收所得税,州主要征收销售税,而地方政府主要征收房产税。所以说,房产税是美国非常重要的税收来源。


今天,我们就来聊聊:美国房产税的制度核心、征收主体以及主要用途。



01

美国房产税的制度核心


美国当前已经形成了比较完善的房产税制度模式,具备了税率由郡、市政府根据各级预算制定、完善的税基评估机制、领先的评估技术和体系化的税收优惠政策等特质。征税宗旨主要在于为州及地方政府提供持续可靠的财政收入,为城市基建提供稳定的资金支持。


美国的房产税是州以下地方政府的主体税种和最重要的收入来源,同时也其是平衡地方财政预算的重要手段,平均占到地方政府总财政收入的50%以上。而房产税的支出也主要用于反哺当地的公共服务,包括消防、治安、道路交通、教育、环境改善等一系列内容。


美国房产税税率、税基会动态变化,征收制度和缴纳制度完善。美国房产税税率一般“以需定收”,全美各个州总体在0.2-2.5%的区间。税基以房地产评估价值为主(乘以一定征税比例),评估方式主要包括市场比较法、重置成本法、入息收入法等等,不同州采取方式不同。



02

美国房产税的征收主体


美国在房地产保有环节相关的税种为不动产税,征税对象为土地和房屋,这也是财产税的主要组成部分。


由于美国实行联邦政府、州政府和地方政府的分税制,三级政府各有其税权范围。因此税收立法权归属于联邦和州政府,而地方没有立法的权力,只能在各州制定的税法约束下征税。但与此同时,房产税的征收主体为地方政府(郡政府、市政府和学区),主要用于提供消防、治安、道路交通、教育、环境改善等公共服务。


从财产税的口径衡量,财产税在各级政府所占的比重各有不同。州政府的税收收入来源较为多样和均衡,销售税、所得税、财产税和政府间的拨款等均占一定比重,财产税只是其中的小部分组成。而对于县、市镇、学区、特区等地方政府来说,财产税的占比则较高,主要在50%-75%之间,其中特区更是高达约95%,几乎全部依赖于财产税。


单从房产税来看,美国的房产税已发展成为州以下地方政府的主体税种和最重要的收入来源,同时也其是平衡地方财政预算的重要手段。美国统计局的数据显示,房产税约占地方政府税收收入的70%-75%,剔除联邦和州的转移支付收入后,占总财政收入的50%左右。



03

美国房产税的主要用途


美国房产税主要用于地方政府的公共开支,同时具有较为透明的房产税支出披露体系,每个业主在年末会收到政府的纳税单,其中就包括上一年度所缴纳的房产税的支出用途。


美国地方政府,其实包含了很多政府类型,而负责征收房产税的,主要是指县(郡)政府、市政府和学区。美国的大多市、镇均设有独立于市、镇政府之外的学区,其主要职责在于管理学区内教育事物,为学区内青少年提供教育服务。同时学区的经费也主要来源于房产税,并且多由市、镇政府税务局代为征收。


所以,一个人在美国交房产税其实是交给了这三个不同的部门,即郡税、城市税、学区税,这三个税的比例一般是1:1:5。


支出通常主要分为三大类:

  • 一是学区的公立教育;

  • 二是消防、警务、残疾人援助、老年人服务、地区道路桥梁建设维护等公共基础设施和服务;

  • 三是地方政府的日常开支。


其中用于地方公立学校的学区教育费用占据了房产税支出的绝大部分比重,约占全部税收入一半。


所以,移民美国后,新移民缴纳的房产税越多,得到的公共服务质量也就越高,学区里的公立教育资源更加优质。


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